Támogatások könyvvizsgálati ellenőrzése

Description du marché

A könyvvizsgáló általi ellenőrzés részeként a fejezet által folyósított, vagy költségvetési törvény szerint fejezeti kezelésű előirányzattal összefüggő hazai költségvetési támogatások elszámolásával kapcsolatosan kedvezményezettek részéről benyújtott dokumentumok pénzügyi-szabályossági ellenőrzése, esetleges hiánypótlások előírása, a benyújtott dokumentumok szabályszerűségének, megbízhatóságának, hitelességének tanúsítása könyvvizsgáló általi jelentés kibocsátásával, valamint utóellenőrzése, és az azt követő ellenőrzési jelentés kibocsátása, ezen belül különösen az alábbiak: I. Folyamatellenőrzési feladatok a) Általános, teljeskörű ellenőrzés b) Mintavételre kijelölés II. A mintatételek vonatkozásában az alábbi ellenőrzések elvégzése: a) Bérjellegű tételek ellenőrzése b) Dologi jellegű kiadások c) Felhalmozási jellegű kiadások (a Dologi jellegű kiadásoknál leírtakon felül) d) Továbbadott támogatások ellenőrzése III. Ellenőrzési jelentés összeállítása: A pénzügyi beszámolók vizsgálatáról, az elvégzett feladatokról, a beszámoló szabályszerűségéről és teljességéről minden esetben ellenőrzési jelentést szükséges készíteni, melynek tartalmaznia kell az ellenőrzés megállapításait. IV. Utóellenőrzési feladatok: Az intézménynél előzetesen elvégzett ellenőrzések megállapításai alapján elrendelt utóellenőrzések. V. Utóellenőrzést követő ellenőrzési jelentés összeállítása: Támogató jogosult utóellenőrzés keretében a támogatói okirat, annak egyes mellékleteinek módosítására, amelynek eredményeképpen utóellenőrzési jelentés készül. Az ellenőrizendő beszámolók száma várhatóan: • 2026. április 30-áig történő teljesítéssel: 17 darab, átlagosan 3.500 tételszámmal • 2026. december 31-éig történő teljesítéssel: 20 darab Az utóellenőrzéssel érintett beszámolók száma várhatóan: • 2026. május 31-éig történő teljesítéssel: 40 darab A részletes szerződéses feltételeket és a műszaki leírást a közbeszerzési dokumentumok tartalmazzák.

Pouvoir adjudicateur